10月起跨境电商涉税新规落地：速卖通、Shein已行动，亚马逊卖家需警惕
国家税务总局最新发布的《互联网平台企业涉税信息报送规定》（以下简称《规定》）将于10月1日起正式实施，这意味着所有涉及中国卖家的跨境电商平台——无论境内还是境外——都必须向税务部门报送卖家身份和收入信息。速卖通和Shein等平台已迅速响应，向卖家发出通知，而亚马逊等国际巨头尚未公开表态。
新规背景：为什么出台？
影响几何？这份《规定》由国务院于2025年6月13日常务会议审议通过，并于6月20日正式公布，自公布之日起施行。 其核心目的是规范平台经济税收秩序，促进线上线下公平竞争，遏制“内卷”和税收漏洞。根据国家税务总局2025年第15号公告，互联网平台企业需按季度向主管税务机关报送平台内经营者和从业人员的身份信息（如姓名、身份证号、联系方式）和收入信息（如交易额、佣金）。 这适用于所有跨境电商平台，包括速卖通、Shein、亚马逊、Temu和TikTok Shop等。
关键时间节点：
- 首次报送：2025年10月1日至31日，覆盖7月至9月的收入数据。
- 后续周期：每季度结束后次月内完成（如10-12月数据于2025年1月报送）。
- 平台备案：境外平台需在2025年7月30日前完成基本信息备案。
新规的出台源于跨境电商卖家数量激增（中国卖家占全球出口电商的70%以上），但部分卖家存在“零申报”或收入拆分等问题，导致税收流失。 通过平台直报数据，税务部门能更精准地核查，避免卖家通过多账户或变更主体规避责任。 对于合规卖家来说，这不会增加税收负担；但对隐瞒收入者，补税+罚款风险将大幅上升。
平台动态：速卖通、Shein已通知，亚马逊暂无回应
- 速卖通：9月25日，阿里旗下速卖通向中国卖家发布官方通知，要求如实申报平台内及关联渠道的应税收入。通知强调，首次申报覆盖7-9月数据，卖家需在后台上传完整交易记录。速卖通承诺提供数据导出工具，帮助卖家简化流程。
- Shein：同样在9月25日，Shein通过卖家后台和邮件通知，要求卖家汇总全渠道收入（包括Shein及其他平台）。Shein特别提醒，年销售额超500万元的卖家须登记为一般纳税人，并禁止拆分收入规避税款。平台将根据税务要求，提供订单详情和资金流水。
- 亚马逊：截至9月28日，亚马逊尚未发布公开通知。 但根据税务总局公告，亚马逊作为境外平台，必须通过其中国经营主体（如“亚马逊全球开店”）报送数据。 业内分析，亚马逊可能在内测数据接口，卖家后台或将新增“税务合规状态”标签，未验证者可能面临资金保留率提升（高达50%）或提现限制。 建议亚马逊卖家密切关注卖家中心和邮件通知。
其他平台如Temu和TikTok Shop也预计将跟进，预计10月前陆续通知。
新规对卖家的具体要求与风险
新规聚焦卖家合规，平台需报送的信息包括：
- 身份信息：姓名、税号、地址、银行账户。
- 收入信息：季度交易额、退款扣除后净收入、佣金分成。
- 额外义务：年销售额超500万元须转为一般纳税人（增值税税率13%）；禁止“假企业”虚开发票或拆分交易。
潜在风险：
- 补税与罚款：隐瞒收入可能补缴增值税+企业所得税，并罚款0.5-5倍。 例如，2025年3月，深圳一亚马逊卖家因“无票采购”被稽查，补税超200万元。
- 账户冻结：平台若未合规，可能扣留资金；境外账户（如香港）若未备案，也易被外管局拦截。
- 业务影响：低价“铺货”模式受限，卖家需转向品牌化、高附加值产品。
卖家应对
以下是实用步骤：
- 自查收入数据：立即汇总7-9月全渠道收入（平台后台导出+手工记录）。使用Excel表格分类：订单总额、退款、佣金、税费。工具推荐：速卖通/Shein的数据导出功能，或第三方财税软件。
- 完成申报准备：登录税务局官网（chinatax.gov.cn）或当地税务大厅，更新纳税人信息。若年销超500万，申请一般纳税人登记。境外卖家可指定中国代理人报送。
- 监控平台通知：每天检查卖家后台和邮箱。加入行业群（如AMZ123社区）获取最新动态。若需专业帮助，咨询税务师事务所（费用约500-2000元/季度）。
小贴士：
- 小微企业可享5%企业所得税优惠，及出口退税（增值税13%退还）。
- 采用“9810海外仓模式”可优化退税流程。
- 未来，平台或推出“税务管家”服务，自动核算税费。
10月涉税新规的实施，将推动跨境电商从“野蛮生长”向规范发展。
